По законам Российской Федерации, человек, который оплачивает обучение, может вернуть часть потраченных средств обратно, эта процедура еще называется налоговым вычетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый вычет полагается тем, кто работает официально и платит подоходный налог, именно таким людям и можно рассчитывать на возврат суммы оплаты.

При этом возврату подлежит 13% от оплаченной суммы. И необходимо разобраться, что это такое социальный налоговый вычет на обучение в 2020 году, чтобы понимать как его оформить и для кого это возможно.

Общие сведения

Социальный налоговый вычет можно оформить только если образование было оплачено в официальных образовательных учреждениях, к которым относятся ВУЗы, техникумы, автошколы или прочие учебные курсы.

А также это возможно только если человек официально работает и платит подоходный налог.

Стоит отметить, что в отличие от вычета за обучение детей, если человек оплачивает собственное обучение, то у возврата нет ограничений на форму обучения.

И средства можно вернуть как за очную, заочную и вечернюю, так и за другие форматы обучения.

Для того, чтобы получить такой возврат, следует обращаться в налоговую по месту уплаты налогов, и после оформления заявления и проверки плательщика, вычет будет сделан.

Необходимые понятия

Для начала следует разобраться, что такое налог. А он представляет собой обязательный платеж.

Который взимается государственными органами различных уровней с организаций и физических лиц для финансовой деятельности государства или муниципальных властей.

Налоги регулируются соответствующим законодательством РФ, а их совокупность образует налоговую систему.

Налоговая система представляет собой определенную систему общественных отношений, которая урегулирована правовыми нормами.

В основе налоговой системы лежат налоги и сборы, но в современном российском законодательстве такого понятия вообще нет, поскольку реформы исключили его и сделали попросту ненужными.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода. Поэтому вычет уменьшает базу для расчета налогов.

Но также в налоговом кодексе прописаны и другие разновидности вычетов, которые дают возможность вернуть некоторую часть уплаченного гражданином налога, который был раньше уплачен в бюджет.

К примеру, таким может быть вычет при покупке недвижимости, или же социальные вычеты.

Кто может претендовать

На получение социального налогового вычета за обучение претендуют люди, которые оплачивают обучение детей или родственников, а также финансируют собственное образование.

При этом физическое лицо должно быть трудоустроено — поскольку должно совершать налоговые отчисления по заработной плате или иному доходу.

Законные нормативы (НК РФ)

Главным законодательным актом в данной сфере будет выступать Налоговый кодекс Российской Федерации.

Поскольку именно в этом документе содержится информация о доступных гражданам льготах по возврату налоговых сборов.

Социальные налоговые вычеты — это не единственные возможности возврата средств. Но именно о них законодательство говорит в статье 219 этого кодекса.

Тем, кто хочет получить вычеты за образование, следует обратить внимание на второй пункт данной статьи.

Поскольку именно он говорит о возврате социального налогового вычета за обучение.

Особенности данного возмещения

Каждому, кто хочет получить данный вид налогового возврата, стоит понимать, что в данном случае существует несколько особенностей.

Поскольку законом установлены нормы и правила получения этого вычета. Социальный вычет отличается от других видов тем, что он охватывает особенную сферу жизни человека.

Здесь можно получить возмещение не только за обучение, но и за благотворительность, страховые взносы, которыми человек не пользовался.

При этом физическое лицо может рассчитывать на получение возмещения не всей суммы от уплаченного налогового сбора, а только ее части.

Размер этого показателя будет зависеть от того, какую сумму налога выплатил гражданин.

Также необходимо помнить о том, что получить возмещение можно только по итогу налогового года — посредством подачи декларации о доходах.

Социальный вычет по налогам можно оформить только через работодателя. Именно он в случае с физическими лицами выступает их налоговым агентом, который как осуществляет сборы, так и вычеты.

В каких случаях можно оформить

Существуют ситуации, которые определяют возможность получения возврата по налоговым сборам.

И о них следует знать при подаче соответствующего заявления, чтобы понимать шансы на получение выплаты:

Оплата собственного обучения на любой из формы — дневная, вечерняя или заочная Возможна оплата даже дистанционного образования
Затраты, которые связаны с обучением своего ребенка Здесь допустимо использование вычетов до исполнения ребенку 24 лет. Но при условии пребывания его на дневной форме обучения
Обучение ребенка, который находится под опекой В данном случае законодательство разрешает проводить такие вычеты до наступления подопечному 18 лет. И еще одним условием будет дневная форма обучения
Продолжение обучения подопечных до исполнения им 24 лет В том случае, когда опека над ними закончилась. При этом они обязательно должны проходить обучение на дневном отделении
Траты связаны с обучением брата или сестры до 24-летия на дневном отделении Можно совершать траты как на полнородных родственников, так и на неполнородных — когда общие только мать или отец

Перечень документов, которые нужно собрать

При оформлении вычета по налогам следует предоставить работодателю документы для подтверждения своего права на получение такого возврата.

Для вычетов по затратам на образование пакет документов будет отличаться от стандартных бумаг по страховке, медицинскому обслуживанию и т.д.

Поэтому стоит всегда уточнять у работодателя конкретный перечень бумаг, чтобы не приходилось несколько раз собирать документы.

Итак, для образовательного вычета потребуется получить такие документы:

Заявление на вычет Его пишут по установленному образцу на имя работодателя — т.е. налогового агента
Декларация Заполненная по всем нормам и охватывающая последний отчетный период, в котором и будут совершены вычеты
Справка о размере дохода Следует использовать форму 2-НДФЛ
Сведения о банковском счете Необходимо указать подробные реквизиты банковского счета, чтобы налоговая служба могла перечислить денежные средства по вычету на него

Это основной список бумаг, который обязателен для получения любого из всех видов возвратов сборов.

Но существуют и специфические документы, такие как:

Договор с учебным заведением на оплату обучения Необходимо приложить ксерокопию бумаги
Лицензия образовательного учреждения Также необходима только копия
Чеки об оплате Эти документы призваны подтвердить проведение оплаты по договору

Если налоговая служба будет требовать дополнительные документы, следует предоставить их.

Поскольку при возникновении сомнений у госоргана, нужно доказать свое право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка или же оплату своего образования. Иначе налоговики не совершат перечислений по вычетам.

Правильность заполнения декларации 3-НДФЛ

Одним из требований в получении возврата по налогам является предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.

Здесь стоит понимать, что данный документ при составлении будет иметь стандартную форму.

Поэтому правила заполнения будут следующими:

В случае заполнения бумаги для вычета, нужно вносить данные не во все листы Так, указывают свои данные, сведения о доход за год и о том, какие расходы имели место быть. В данном случае это будут образовательные траты
Всю информацию следует перепроверять и вносить только актуальные сведения
Для верности данных, можно использовать сторонние программы для заполнения Их достаточно много в интернете и все подсчеты происходят онлайн
Распечатывать документ можно на принтере Но нельзя использовать двустороннюю печать или скреплять листы документа степлером, что приводит к порче штрих-кода или других данных в бланке

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Чтобы воспользоваться возможностью вычетов в социальном плане, следует совершить такие действия:

Составить декларацию по форме 3-НДФЛ
Получить документ из бухгалтерии предприятия по месту работы о том Какие суммы налогов были начислены и удержаны за весь год. Для этого используют форму 2-НДФЛ
Подготовить полный пакет документов Которые требуются для оформления данного вида вычета
Подать все документы в налоговый орган по месту жительства или же на предприятие Если оно выступает в качестве налогового агента сотрудника

Выплата, в случае подтверждения всех документов, будет совершена в течение месяца.

Порядок составления заявления (образец)

Составление заявления — главный шаг в оформлении вычета. Поэтому стоит внимательно заполнить такие пункты:

  • наименование отделения ФНС и данные сотрудника;
  • текст заявления должен содержать данные о законе, на основании которого будет проводиться вычет и данные того, на кого были потрачены деньги в плане обучения;
  • реквизиты для перечисления возврата по налогам;
  • приложение с перечнем документов к заявлению;
  • дата, подпись и инициалы.

Данный документ должен содержать все моменты, которые связаны с расходованием средств и налоговыми сборами.

Поскольку на основании заявления и будет приниматься решение о вычете.

Как осуществляется расчет

Стоит понимать, что каждый налогоплательщик может рассчитывать на возврат ограниченной суммы средств.

Государством предусматривается порог в 50 тысяч рублей для оплаты обучения других лиц и 120 тысяч рублей для получения образования для себя.

Расчеты основываются на вычете от суммы расходов 13% налога. При этом стоит учитывать, что лучше всего оплачивать отдельно каждый год обучения.

Так, получая трату в виде 120 тысяч рублей в год гражданин может получить вычет в виде 13%. Главное, чтобы сумма не превышала данный показатель.

А если оплатить сразу несколько лет, то потраченная сумма будет выше, а вычет будет оформляться по сумме в 120 тысяч и единоразово.

Преимущества и недостатки

Главными преимуществами данной налоговой операции являются:

  • возможность компенсации части расходов;
  • получить выплату можно даже при тратах на обучение родственников.

А минусом можно назвать ограничения по суммам, с которых осуществляется расчет по вычету.

Получение налогового вычета сложная процедура в плане составления документации. Но все же данная льгота от государства позволяет получить большую компенсацию по социальным расходам.

Видео: как получить социальный налоговый вычет на обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.