Какой налоговый вычет за ребенка в 2020 году

Какой налоговый вычет за ребенка в 2020 году? Законодательное регулирование, установленные размеры и порядок их оформления, примеры расчетов и интересующие вопросы – все это вы можете узнать из данной статьи.

Важные аспекты

Все трудоустроенные граждане России должны уплачивать налог на получаемые доходы в пользу государства. Однако законодательством нашей страны предусмотрена льгота, которая заключается в налоговых вычетах за детей.

Данная помощь представляется государством, поскольку оно заинтересовано в ведении демографической политики.

Основные сведения

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемый доход. Различают стандартный, социальный, имущественный и другие виды вычетов налога.

Стандартный налоговый вычет на детей, которые не достигли возраста 18 лет, полагается обоим родителям, которые его содержат. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у граждан.

Если родители проживают отдельно друг от друга, то один из них (занимающийся воспитанием ребенка) может оформить на себя налоговый вычет в удвоенном размере. Такая ситуация возможна и при добровольном отказе одного из супругов от своей льготы.

Суммы вычетов различные, они зависят от количества, очередности рождения детей, а также от их возможной инвалидности.

Законодательная база

Порядок получения, условия предоставления налоговых вычетов за детей устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Необходимую информацию можно найти в статьях №56, 218, 219, 220, 222.

Также некоторые случаи начисления льгот можно посмотреть в письмах Минфина и других документах судебной практики.

Кто может воспользоваться данными правами

На получение стандартного вычета налога могут рассчитывать граждане, которые полностью содержат и обеспечивают детей:

• родные или приемные родители;
• супруги, находящиеся в разводе;
• усыновители, опекуны.

При этом вычет полагается за ребенка, не достигшего совершеннолетия, а также за детей, не достигших 24-летнего возраста (которые учатся в вузе или колледже на очной форме).

Для получения права на оформление вычета родители должны соответствовать некоторым критериям:

• трудоустройство или другой источник заработка;
• стабильный доход, облагаемый налогом, равным 13%;
• проживание на территории России более 181 дня в год.

Стоит отметить, что доход гражданина не должен превышать 350 000 рублей в год. В случае большего заработка налоговый вычет не предусмотрен.

Налоговый вычет за ребенка в 2020 году

Размеры вычетов на детей в 2020 году составляют:

На первого ребенка	1,4 тыс. руб
На второго	Также 1,4 тыс. руб
На третьего и следующих детей размер пособия	Составит 3000 рублей

При установлении очередности учитываются взрослые дети (родные и приемные), а также умершие. Поскольку размер вычета зависит от очередности рождения, принято учитывать также детей с прошлого брака.

К примеру, если у женщины имеется две детей, а в новой семье рождается сын, он будет считаться третьим ребенком.

Пошаговая инструкция

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя в организации или в Федеральной налоговой службе. В первом случае пособие будет рассчитываться автоматически, так как этим будет заниматься бухгалтерия организации.

Подачу заявления стоит осуществить сразу при возникновении права на получение данной льготы. Начисление льготы по НДФЛ происходит ежемесячно в случае ее оформления в организации. Бланк заявления на вычет по НДФЛ Вы можете скачать здесь.

Если подать документы в ФНС, вычет налога предоставляется единовременно в конце года. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы можно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

• личным визитом;
• отправить документы почтой;
• через официальный сайт ФНС;
•  через портал Госуслуги.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на ребенка родителю необходимо написать заявление и приложить к нему список документов. Эта процедура оформляется один раз и действует на протяжении длительного срока.

В случае изменения жизненной обстановки возникнет необходимость повторной подачи документов. Это может быть смена работы или рождение еще одного ребенка.

Заявитель должен подготовить требуемый пакет документов и предоставить их работодателю:

• свидетельство о браке;
• справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
• документ, подтверждающий инвалидность (при наличии);
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство об усыновлении.

Дополнительно могут потребоваться:

• свидетельство о смерти супруга;
• отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета);
• договор о приемной семье, справка об опекунстве;
• справка с предыдущего места работы за этот год;
• справка, свидетельствующая об уплате алиментов.

Составление бланка заявления

Для получения налогового вычета на детей родитель с положенным пакетом документов должен предоставить корректно заполненное заявление. Оно пишется на имя работодателя в свободной форме.

В бланке необходимо указать следующие сведения:

• название организации, ФИО работодателя;
• свои персональные данные;
• просьба предоставления стандартного вычета с отсылкой на статьи закона (указать сумму налогового вычета);
• перечень документов, подтверждающих право на льготу;
• дата и подпись.

Примеры расчета

Сумма вычета напрямую зависит от количества детей в семье и заработной платы родителей. Пусть зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 37000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ).

Размер положенного ей пособия составит 5,8 тыс. рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка). Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ: (37000 – 5800)*0,13 = 4056 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32944 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Еще один пример:

Мать ребенка-инвалида имеет зарплату	25000 рублей
Сумма вычета налога составляет	12000 рублей
Поэтому налогооблагаемый доход составит	25000-12000=13000 рублей
Сумма подоходного налога составит	13000*0,13=1690 рублей
Таким образом, заработная плата матери будет равна	23310 рублей
Без вычетов сумма дохода	Составила бы 21750 рублей

Некоторые особенности

В вопросе получения оформления вычета имеется множество вопросов. Бывают случаи воспитания детей только одним родителем или содержание ребенка-инвалида. Все эти ситуации влекут за собой свои нюансы. Рассмотрим некоторые из них.

Если ребенок без отца

В случае воспитания ребенка родителем-одиночкой, сумма вычета налога удваивается. Такую ситуацию можно наблюдать при следующих обстоятельствах:

1. Женщина, которая родила и воспитала ребенка без мужа, и брак не был зарегистрирован.
2. Мужчина или женщина являются единоличным усыновителем ребенка.
3. Смерть одного из супругов.
4. Добровольный отказ одного из супругов от льготы.

При покупке квартиры

В случае покупки квартиры законодательством предусмотрен налоговый вычет не только за долю родителей (или родителя), но и за долю ребенка.

Данное право устанавливает пункт 6 статьи 220 НК РФ. Например, мать-одиночка оформила квартиру в долевую собственность со своим сыном (по ½ доли). В таком случае имущественный вычет определяется исходя из полной стоимости жилья.

Если квартира была куплена двумя супругами, которые имеют детей, оформление вычета можно произвести как на обоих родителей, так и на одного. Решение будет приниматься индивидуально в зависимости от желания граждан.

В этом случае можно обратиться за консультацией в налоговую службу для оптимального решения.

Если приобретаемая квартира оформляется только на ребенка, родитель тоже имеет право на получение налогового вычета. Важным моментом здесь является то, что в будущем ребенок не потеряет право на оформление вычета на квартиру.

Однако, если родитель уже получал имущественный вычет, то за долю ребенка льгот не полагается.

Для людей – инвалидов

Инвалидность всегда подразумевает отношение человека к льготной категории людей. Государство старается обеспечить должную поддержку этим слоям населения, которая выражается в увеличении компенсация и предоставлении других льгот.

В случае инвалидности несовершеннолетнего ребенка, родителям полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей.

Также данная сумма предоставляется родителям ребенка с инвалидностью до 24 лет, который является студентом вуза или колледжа на очной форме обучения. В случае опеки, сумма вычета для попечителя будет в два раза меньше и составит 6000 рублей.

В случае воспитания ребенка-инвалида материю или отцом одиночкой, они могут рассчитывать на налоговый вычет на детей в удвоенном размере.

Такая возможность может быть предоставлена также при письменном отказе одного из супругов от своей части.

Таким образом, государство ведет политику поддержки семей с детьми. Она выражается в увеличении зарплаты посредством вычета на детей.

Особенно актуальной такая помощь является для многодетных семей, поскольку размер льготы зависит от количества воспитываемых детей.

Процесс оформления налогового вычета достаточно проста: требуется написать заявление на имя работодателя или в Федеральную налоговую службу и приложить требуемый пакет документов.

Имеется возможность оформления налогового вычета в удвоенном размере для родителей-одиночек или в случае отказа одного из супругов от своей доли.

Видео: стандартные и социальные налоговые вычеты