В налоговой системе Российской Федерации есть множество нюансов, которые позволяют гражданам не уплачивать налоговые сборы. Но такая возможность предоставляется в четких рамках и на определенных условиях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Поэтому важно знать все правила получения налогового вычета на строительство дома в 2019 году. Ведь данная операция позволяет существенно сэкономить.

Общая информация

Налоговый вычет предоставляется для того, чтобы граждане могли получить возможность два раза не уплачивать налоговый сбор.

Всего существует несколько областей, в которых работает такая налоговая скидка:

  • имущество;
  • дети;
  • ценные бумаги;
  • лечение;
  • благотворительность.

Это основные направления. И по ним гражданин, получающий доход может осуществить вычет. Таким образом он получит обратно уплаченный по таким операциям налоговый сбор в виде НДФЛ.

Необходимые термины

В терминологическом плане обязательно нужно владеть следующей базой:

Понятие Его обозначение
Налоговый вычет Процедура, которая предоставляет возможность вернуть налоговый сбор, который был уплачен в ряде отдельных сфер
Декларация Это документ, который заполняют для предоставления отчетности по доходам человека
ФНС Федеральная налоговая служба — это государственная организация, которая осуществляет надзор за выполнением налоговых обязательств всеми гражданами страны
Лимит Это показатель, превысить которой нельзя
НДФЛ Это налог на доходы физических лиц, которые уплачивают за совершенные операции по покупке или продаже имущества
Подоходный налог Вид налогового сбора, который является прямым налогом. По сути, это тот же НДФЛ, который уплачивают все физические лица

Кому он положен

Для того, чтобы получить выплату налога обратно, следует соответствовать тем требованиям, которые государство выдвигает к кандидатам.

Поскольку изначально подается пакет документов, который подтверждает основания для получения вычета. И нужно понимать, стоит ли человеку заниматься формированием пакета бумаг.

Существует два основных требования к тем, кто собрался оформить вычет:

Иметь статус резидента Российской Федерации Необходимо иметь гражданство и проживать на территории страны не менее полугода
Совершать отчисления По НДФЛ со своих доходов

Последний фактор чаще всего отметает возможность получить компенсацию. Суть состоит в том, что если гражданин получает доход, который не облагается НДФЛ, то он не может оформить вычет.

Такими выступают безработные люди и те, кто в ходе индивидуального предпринимательства использует специальные режимы налогообложения.

Поскольку вычет совершается исходя из тех доходов, на основании которых уплачивались определенные действия — в том числе и строительство жилья.

Перечень расходов, которые были со стороны претендента

Ограничения в законодательстве касаются не только категорий граждан, которые могут участвовать в предоставлении вычета, но и сфер трат, которые были совершены в процессе строительства жилого помещения.

Вернуть уплаченный налог можно только по таким затратам:

  • рабочие услуги по возведению здания и по его отделке — как внутренней, так и внешней;
  • материалы для возведения жилого помещения и для его отделки;
  • подключение жилого помещения к коммуникациям — газоснабжению, водоподведению и отведению и так далее;
  • разработка проекта возведения здания;
  • уплату процентных показателей по ипотеке для строительства дома;
  • на уплату процентов по рефинансированным ипотекам.

Один из нюансов получения вычета на строительства дома становится и состояние жилья при покупке. Если приобретался дом недостроенный, то это обязательно нужно указывать в соответствующих документах.

Только на основании таких показателей в документации можно в дальнейшем оформить имущественный вычет. Если же такие данные не были указаны, то и вернуть налог не получится.

При покупке жилья с земельным участком, можно будет получить возврат налогового сбора и на покупку земельного участка и на дом.

Какие затраты не входят

После того, как были определены показатели по затратам, на которые положен вычет, стоит назвать и те, по которым такую операцию провести нельзя.

К ним относятся:

  • приобретение мебели;
  • покупка внутренней отделки;
  • сантехнические приспособления;
  • украшения, аксессуары и предметы создания уюта, интерьера;
  • работа дизайнера помещений;
  • бытовые приборы.

Покупки такого плана возместить при помощи вычета не получится. Их собственник оплачивает в полном размере.

Правовая база

Для получения налогового вычета, да и при любой работе с налоговой инспекцией обязательно нужно ознакамливаться с законодательной базой.

Без знания основных документов в области права невозможно четко понимать, за что начисляется вычет и почему ФНС может отказать в предоставлении такой возможности.

Согласно Письма Минфина России под номером 03-04-05/27085, получить вычет по жилью может только тот, кто имеет на него право собственности и возможность регистрировать в нем граждан.

Что касается перечня работ, на которые распространяется вычет налога, то он описан в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Именно этот документ в полной мере регулирует весь процесс предоставления вычетов.

Сама по себе статья 220 содержит полную информацию об имущественном вычете — как на покупку дома, так и квартиры. О налоговых вычетах в целом говорится в статье 117. А статья 172 НК РФ говорит о том, каким образом возможно оформление этого возврата.

Основные аспекты вопроса

При оформлении вычетов по налоговым суммам, следует понимать, что есть ряд существенных нюансов. Именно они могут повлиять на возможность получения возмещения.

В первую очередь, государство компенсирует сумму потраченного налога по НДФЛ. В России на 2019 год он составляет 13% от суммы.

Плюс, установлена и максимальная сумма к возврату. Поскольку на дорогостоящие объекты недвижимости вернуть средства в полном объеме не получится.

И вообще, данный вычет ориентирован на более социальные слои населения. Он призван позволить людям удешевить возведение жилого помещения.

И такое налоговое послабление увеличивает мотивацию к обеспечению семей жильем. Что также хорошо сказывается на общем положении в социуме страны и в экономическом ее положении.

Размер подоходного налога

Подоходный налог в России не увеличивается уже несколько лет. Его показатель составляет 13%. С каждой суммы рублей, полученной в ходе ведения трудовой или предпринимательской деятельности обязательно должны быть отчислены соответствующие цифры.

Каков порядок оформления

Для начала следует определиться с тем, что существуют конкретные основания для получения такого рода налоговой скидки.

Далее следует такой перечень действий:

Заполнение налоговой декларации Используется исключительно форма 3-НДФЛ
Составляется пакет документов
Подаем собранные бумаги В налоговую инспекцию для проверки

Такой набор действий будет приемлем в случае прямого обращения к налоговикам. Но в России существует возможность возложения всех основных действий на налогового агента. Он есть у каждого гражданина, который занят наемным трудом — это его работодатель.

В таком случае достаточно просто обратиться к нему с подготовленным основным пакетом бумаг и написать заявления. Образец заявления на получение вычета можно скачать здесь.

Он же, в свою очередь, составит декларации и подаст их в налоговый орган. При этом есть меньше рисков пропустить необходимые бумаги или неправильно составить декларацию.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Данный тип декларации имеет несколько страниц, но не все их нужно будет заполнять. Поскольку при оформлении вычета налоговую службу будут интересовать такие показатели:

Данные о заявителе Личные данные, контакты
Размер доходов Как по заработной плате, так и иные статьи, которые облагаются НДФЛ
Затраты Понесенные на строительство жилья и какой процент подлежит вычету

Заполнять лучше всего по образцу, который поможет сориентироваться в документе:

При этом документ декларации утвержден законодательно и во всех субъектах РФ будет выглядеть одинаково.

Какие документы нужны для его получения

Среди основных документов, которые находятся в списке для получения вычета, следует выделить:

Справку 2-НДФЛ Она призвана подтвердить доходы гражданина у работодателя
Документация на жилье Как правоустанавливающие бумаги, так и технические
Платежные бумаги Это чеки, выписки из банка и так далее
Налоговая декларация

Если собственность разделена между супругами, то нужно предоставить свидетельство о браке. Если собственники никак не связаны между собой, то пишут соглашение о разделении процентов по налоговому вычету.

Особенности оформления на незавершенное построение

В этом случае гражданам нужно доказать покупку жилья в недостроенном состоянии. Обычно это указывается в технических документах недвижимости, а также в договоре купли-продажи.

Если этих отметок нет, то и доказать наличие затрат по незавершенному строительству невозможно.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома своими силами

Если гражданин построил дом самостоятельно, без помощи рабочих, он может претендовать только на затраты по покупке материалов.

Иных вариаций не предусмотрено. В таком случае подаются документы платежного характера в налоговую и декларации.

Получение налогового вычета по строительству дома можно на основании нескольких показателей. Без них оформление будет невозможным и гражданам даже не стоит обращаться в налоговую инстанцию с документами. Поскольку не все категории лиц получают вычет и не по всем строительным затратам.

Видео: перечень документов для налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.