Доходы, получаемые физическими лицами, облагаются налогами. Однако граждане, имеющие детей, будут рассчитывать на получение скидок.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Государство предоставляет вычеты. Их размер зависит от количества отпрысков и их физического состояния.

Если в семье воспитываются дети с ограниченными физическими возможностями, их родители должны изучить правила предоставления вычета на ребенка инвалида в 2019 году.

Важная информация

Государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу в случае, если предельная величина дохода гражданина не превышает 350 000 рублей за год.

Предоставление вычета осуществляется с первого месяца отчетного периода и продолжается до того момента, пока суммарный объем заработной платы не достигнет установленного лимита.

В следующем году процедура начинается заново. Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане, работодатель которых своевременно уплачивает налог на доход в казну государства.

Что это такое

Налоговый вычет на ребенка инвалида — определенное количество денежных средств, на которые происходит уменьшение величины налогооблагаемых доходов физического лица, которое обеспечивает несовершеннолетнего гражданина.

Право воспользоваться вычетом имеют следующие члены семьи ребенка-инвалида:

  • родители;
  • отчим или мачеха;
  • если родители ребенка инвалида в разводе, и лицо, которое воспитывает несовершеннолетнего, вновь официально вступило в брак, вычет может получить его супруг;
  • лицо, усыновившее инвалида;
  • ряд лиц, имеющих непосредственное отношение к воспитанию ребенка инвалида.

Список зафиксирован в действующем законодательстве. В нормативно-правовых актах отражен и перечень преференций для ребенка-инвалида. Так, государство может предоставить транспортные льготы.

Чтобы государство согласилось предоставить налоговый вычет на ребенка инвалида, он должен соответствовать ряду требований. По общему правилу вычет предоставляется на детей, не достигших 18 лет.

Уменьшить налогооблагаемую базу удастся, если на воспитании работающего гражданина находится ребенок младше 24 лет, который имеет первую или вторую группу инвалидности и проходит обучение в образовательном учреждении на очном отделении.

Последние изменения

В ноябре 2015 года был принят федеральный закон №313, который повысил размер дохода, до достижения которого предоставляется вычет от 280 000 до 350 000 рублей.

Дополнительно произошло увеличение суммы льготы при рождении ребенка-инвалида. Его величина составила 12 000 рублей.

Если получателем вычета являются приемные родители ребенка инвалида, их супруги, опекуны или попечители детей с ограниченными физическими возможностями, размер суммы, на которую уменьшается налогооблагаемая база, останется прежним и составит 6 000 рублей.

Правовые аспекты

Особенности предоставления вычета регулируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. В нормативно-правовом акте отражены суммы, на которые уменьшается налоговая база, а также обозначены категории лиц, имеющих право на льготу.

Положения, касающиеся предоставления вычетов на детей, закреплены в пункте 4 статьи 218 НК РФ. В нём говорится, что налогооблагаемая база будет уменьшена на:

На первого и второго ребёнка 1 400 рублей
На 3 и следующих детей 3 000 рублей
На детей-инвалидов (вычет в таком размере может получать родитель, его супруг, а также усыновители ребенка) 12 000 рублей

Дополнительно в пункте фиксируется максимальный размер дохода, до достижения которого гражданин имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида

Вычет на ребенка-инвалида оформляется через работодателя. Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, потребуется составить заявление и дополнить его подтверждающими документами.

В перечень нужно включить:

  • свидетельство о появлении детей на свет;
  • справку, подтверждающую, что ребенок инвалид проживает с родителем;
  • документы, подтверждающие официальное оформление отношений или бумаги об отсутствии брака.

Пакет документации предоставляется в бухгалтерию. Вычет должны предоставить с месяца, который фиксируется в заявлении. Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка-инвалида можно скачать здесь.

Гражданин может уменьшить заработную плату, получаемую только по одному месту работы. Вычет предоставляется каждому из родителей.

Заявление на предоставление вычета на ребенка-инвалида

Фото: заявление на предоставление вычета на ребенка-инвалида

Если один из них передает свое право на получение льготы другому, потребуется написать отказ. Затем копию документов нужно предоставить по месту работы родителя, который будет получать вычет.

Если гражданин является единственным родителем или опекуном ребенка инвалида, можно оформить вычет в двойном размере. Однако право предоставляется только до вступления в брак.

С момента официального оформления отношений уменьшение налогооблагаемого дохода будет осуществляться на стандартных условиях.

Кому положен

Перечень лиц, имеющих право на получение вычета, зафиксирован в статье 218 Налогового кодекса РФ. В зависимости от статуса гражданина, может меняться сумма, на которую происходит уменьшение налогооблагаемого дохода.

Вычет в размере 12 000 рублей имеют право получать следующие категории лиц:

  • усыновитель, полностью содержащий несовершеннолетнего ребенка инвалида;
  • родитель;
  • супруг родителя.

Вычет в таком размере предоставляется до достижения несовершеннолетним 18 лет. Период может быть продлен, если ребёнку присвоена 1 или 2 группа инвалидности, и он продолжает обучение на очном отделении образовательного учреждения.

Ряд категорий граждан имеет право претендовать на вычет, однако сумма будет уменьшена. Ее размер составит 6 000 рублей, если льготу используют:

  • опекун;
  • попечитель;
  • приемный родитель супруга приемного родителя.

При этом правила предоставления вычета остаются прежними.

Порядок расчета размера по НДФЛ

На практике граждане не всегда понимают, какое влияние налоговый вычет оказывает на размер заработной платы. Человек может самостоятельно произвести расчет.

Для этого ему предстоит выполнить следующие действия:

Определить размер вычета, который полагается гражданину Для этого нужно обратиться к действующему законодательству. В нем зафиксирован список лиц, имеющих право на льготу, а также сумма, на которую происходит уменьшение налогооблагаемого дохода. 
Определить количество денежных средств, из которых будет взиматься подоходный налог Для этого нужно вычесть размер полагаемого вычета из величины ежемесячной заработной платы
Выяснить точный размер суммы, списание которой будет производиться в пользу государства Сегодня размер подоходного налога составляет 13%
Рассчитать количество денежных средств, которые гражданин будет получать ежемесячно

Основные критерии заполнения заявления

Чтобы получить вычет, потребуется оформить заявление. Документ нужно подать до конца года. Уменьшение налога произойдет с момента начала следующего отчетного периода.

Если лицо не успеет своевременно подать заявление работодателю, гражданину предстоит самостоятельно получать вычеты в налоговой инспекции.

В заявке можно указать точный промежуток предоставления выплат. Когда он завершится, потребуется подать документ повторно.

Гражданин может самостоятельно оформить заявление или использовать образец. Если выбран первый вариант, потребуется указать следующие данные:

  • ФИО заявителя;
  • информацию о детях инвалидах;
  • размер вычета;
  • причины получения.

Заполненный бланк заявки потребуется дополнить подготовленным пакетом документов. Если список бумаг не будет соответствовать требованиям, в предоставлении вычета могут отказать.

Особенности оформления двойного возврата налога

Сумма вычета на ребенка-инвалида в 2019 году может быть предоставлена в двойном размере. Это значит, что вместо стандартных 12 000 рублей, налогооблагаемая база может быть уменьшена на 24 000 рублей.

Список лиц, обладающих правом на увеличение положенной суммы, зафиксирован в действующем законодательстве.

Правом на подобное обладают лица, которые в одиночку воспитывают и обеспечивают ребенка-инвалида. Если гражданин получает алименты, право на повышение размера вычета исчезнет.

Увеличение происходит и в случае, если один из родителей отказался от получения вычета в пользу другого. Если гражданин не входит в вышеуказанные категории, рассчитывать на увеличение положенной суммы не удастся.

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида позволяет гражданину сэкономить на уплате налогов в казну государства. С помощью льготы происходит уменьшение налогооблагаемого дохода.

Размер вычета зависит от статуса лица, которому он положен. Сумма может быть предоставлена в двойном размере.

Закон позволяет увеличить вычет, если в роли его получателя выступают лица, самостоятельно воспитывающие ребенка инвалида, или родители, в пользу которых был произведен отказ от положенной льготы.

Видео: льготы детям инвалидам. Права и льготы для родителей детей инвалидов

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.