Налоговый вычет – это льгота, которая предоставляется гражданам в соответствии с налоговым кодексом. 

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговое законодательство подразумевает различные ситуации, в которых можно получить налоговый вычет.

Каждый гражданин РФ имеет право на получение возврата части денежных средств, которые он оплатил в качестве подоходного налога.

Первоначальная информация

Налоговый вычет это право налогоплательщиков вернуть уплаченный НДФЛ, при этом не требуется никаких вложений.

Существуют разные ситуации в которых гражданин может рассчитывать на возврат, например, если расходы связаны с лечением либо обучением себя или членов семьи, покупкой или продажей недвижимости и так далее.

Главные понятия

Налоговый вычет – это денежная сумма, понижающая уровень дохода, который облагается подоходным налогом (НДФЛ). Ставка подоходного налога равен 13 процентам.

Право на возврат имеет только сумма в размере ранее уплаченного налога, а не вся сумма расходов в пределах вычета.

Основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство и получение официального дохода.

Если гражданин получает «черную зарплату» или платит УСН либо ЕНВД, то право на возмещения 13 процентов у него нет.

Цель применения

Основной целью возврата налогового вычета — создание равномерного налогообложения всех слоев населения.

Налоговый вычет помогает уменьшить налогооблагаемую базу в зависимости от жизненных обстоятельств. Возмещение части расходов потраченных на оплату обучения, лечения или приобретения недвижимости.

Правовые аспекты

Перечень всех полагающихся вычетов и условий, на которых они предоставляются, описаны в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Периодически в нормативный акт вносятся изменения, которые связаны с инфляцией и другими экономическими аспектами.

Согласно налоговому кодексу существует пять видов налоговых вычетов:

Социальные 219 статья
Стандартные 218 статья
Имущественные 220 статья
Инвестиционные 220 статья, 1 часть
Профессиональные 221 статья

Основные характеристики налоговых вычетов по НДФЛ

Налоговый вычет официально установлен законодательством и относится к налогу на получаемый доход физическим лицом, то есть подоходный налог.

Виды налоговых вычетов

Фото: виды налоговых вычетов

Сущность налоговой вычета заключается в вычете из налогооблагаемой базы определенной суммы, размер которой зависит от налоговой ситуации.

Основные виды

Согласно налоговому кодексу существует пять основных видов налоговых вычетов по НДФЛ:

Вид Характеристика
Социальные Предоставляются при благотворительности, расходах на лечение, образование свое или детей и отчисления в счет будущей пенсии
Стандартные Предоставляются некоторым категориям лиц — ветеранам ВОВ, участники боевых действий в Афганистане, пострадавшие во время аварий в Чернобыле или работающим гражданам, которые воспитывают несовершеннолетних детей
Профессиональные Вычеты для ИП, авторов, адвокатов, частных преподавателей, граждан, которые работаю по договору подряда
Имущественные Расходы, связанные с покупкой недвижимости или участка под строительство, строительство жилья и приобретения квадратных метров в ипотеку
Инвестиционные Предоставляется для введения инвестиционной деятельности, учета активов. Льгота предоставляется на доход в сумме меньше трех миллионов за год

Стандартные

Льготы предоставляются ежемесячно в фиксированном размере. Существует два вида категорий людей, которые имеют право на получение вычетов.

Первая категория имеет размер скидки в 500 рублей, к ней относятся:

  • ветераны ВОВ;
  • люди, чьи супруги или дети погибли, защищая СССР;
  • граждане, принимавшие участие в военном конфликте в Афганистане.

Ежемесячно получают льготу в размере трех тысяч рублей следующие лица:

  • граждане, которые до 1963 года работали над разработкой и испытанием ядерного оружия;
  • люди, пострадавшие во время аварии на Чернобыльской атомной энергостанции;
  • граждане, которые стали инвалидами из-за ранений, полученных при защите СССР, РФ.

В случае, когда человек имеет право на два вычета, то ему предоставляется один наибольший из них. Налоговые вычеты положены работающим гражданам, которые воспитывают детей в размере:

Один или два ребенка 1 400 рублей
Три, четыре и так далее 3 000 рублей
Если ребенок имеет инвалидности, то до достижения им 18 лет 12 000 рублей

Если ребенок-инвалид учиться на дневной форме, то налоговые льготы продлеваются до 24 лет.

Социальные

Согласно законодательству существует несколько категорий трат социального направления, которые позволяют работающему гражданину вернуть 13 процентов:

Лечение Существуют три случая, при которых полагается вычет:

  • лечение себя или близких. Расходы на оплату платных медицинских услуг, как в государственных, так и частных клиниках;
  • оплата добровольного медицинского страхования;
  • расходы на приобретение лекарство из утвержденного правительством перечня
Обучение Льгота используется при:

  • дневном, заочном либо вечернем обучение в техникуме, колледже или институте;
  • прохождении дополнительных платных курсов;
  • обучение вождению
Страховые и пенсионные взносы Под эту категорию попадают только следующие виды взносов:

  • дополнительные платежи на накопительную пенсию;
  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые были заключены с негосударственным ПФ;
  • страховые взносы по договорам страхования жизни;
  • взносы согласно договорам о добровольном пенсионном страховании
Благотворительность Часть денежных средств может быть возвращена, если благотворительность была направлена в следующие организации:

  • благотворительные организации;
  • некоммерческие компании социального направления;
  • религиозные организации;
  • организации, связанные с защитой животных, охраной природы и так далее

Инвестиционные

Инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ полагаются всем инвесторам, которые создали ИИС. Физическое лицо получает прибыль от продажи или покупки ценных бумаг.

И поэтому обязано оплачивать подоходный налог. Правительство с целью поощрения и развития инвестиционной деятельности ввело эту льготу.

Профессиональные

Группа профессиональных налоговых вычетов применяться к:

  • адвокатам, нотариусам, детективам, независимым оценщикам, то есть гражданам, предоставляющим частные услуги;
  • индивидуальным предпринимателям, которые работают на общем налогообложении;
  • граждане, работающие в соответствии с гражданско-правовыми договорами;
  • изобретатели, авторы произведений искусства и науки.

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в двух видах, в качестве суммы подтвержденных расходов или в размере 20 процентов от общего дохода, за исключением авторских вознаграждений по некоторым видам интеллектуального труда.

Имущественные

Налоговые вычеты в данной категории можно разделить на две большие группы:

Первая группа – продажа При оформлении продажи человек получает доход, который должен облагаться подоходном налогов в размере 13 процентов. В законе указаны суммы, которые не облагаются налогом, если собственник владел имуществом менее трех лет
Вторая группа – покупка Льгота дается только н покупку жилья или строящегося дома и участок под ним. Государство помогают официально работающему гражданину вернуть 13 процентов от суммы покупки. Лимит составляет 2 миллиона, а если оформлена ипотека, то дополнительно будет предоставлен вычет три миллиона. Если человек взял обычную ссуду, то вернуть НДФЛ у него не выйдет, необходимо оформлять только ипотечный кредит

Согласно закону человек может вместо фиксированных сумм, документально обосновать свои расходы и частично либо полностью уменьшить налоговую базу.

Кто имеет право на возврат

Право на возврат налогового вычета имеют люди, которые обладают официальным источником дохода. К ним относятся следующие категории лиц:

  • граждане, имеющие несовершеннолетних детей;
  • участники боевых действий;
  • граждане, оформившие покупку или продажу недвижимости;
  • ИП, которые работают на общем налогообложении;
  • авторы произведений искусств и изобретатели;
  • лица, занимающиеся частной практикой;
  • граждане, которые потратили деньги на обучение, как себя, так и своих детей;
  • люди, которые занимаются благотворительностью;
  • граждане, которые потратили средства на лечения себя либо своих близких.

Общие правила подсчета

Существую основные правила подсчета:

  • сумма возврата не должна превышать 13 процентов от уплаченных налогов;
  • право на возврат имеют только лица, которые делают официальные отчисления в бюджет;
  • налоговый вычет может получать как физическое лицо, так и члены его семьи;
  • при расчете считается, только та часть суммы, которая облагается подоходным налогом.

Порядок оформления

Для оформления налоговых вычетов необходимо в налоговую государственную инспекцию подать декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией необходимо подать следующий пакет документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы физического лица;
  • справки, которые дают право на получение налоговых вычетов.

Декларация должна быть составлена грамотно и без ошибок, подавать ее необходимо с 1 января по 30 апреля. Заявление на взыскание налогового вычета по уплате НДФЛ можно скачать здесь.

Налоговый вычет по НДФЛ

Особенности льготы на ребенка

Размер льготы для матерей-одиночек удваивается. Если мать-одиночка вступает в брак, то право получить двойную сумму льгот теряется.

Не имеет значение, усыновил ли новый супруг ребенка или нет. Если ребенок имеет инвалидность, то размер ежемесячного вычета составляет 3000 рублей.

Такое вычет положен семьям, где ребенок-инвалид младше 18 или ребенок в возрасте от 18 до 24 лет является студентам очного отделения ВУЗа

Возврат подоходного налога является продолжительной процедурой, которая требует большое количество различных документов.

Но зная основные моменты, можно сократить время на заполнения декларации. Существует несколько вариантов получения льгот, можно компенсировать часть расходов на лечение или покупку недвижимости.

Видео: налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.