–>
Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2020 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.
В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.
Интересующие моменты
Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.
Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.
Для официального оформления завещание должно быть заверено:
- в любой нотариальной конторе;
- территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
- в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.
Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.
Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.
Главные понятия
Основные определения и понятия по теме статьи представлены в таблице:
Термин | Значение |
Завещание | Это распоряжение лица об имуществе и других ценностях в случае смерти |
Наследник |
Это лицо, которое является получателем наследства, то есть вступает в право собственности имуществом по завещанию или по закону. Предусмотрено три категории наследников:
|
Нотариус | Это должностное лицо, которое участвует в выдаче юридических свидетельств, оформлении различных актов и документов |
Государственная пошлина | Это денежный сбор особого налога в пользу государственного бюджета, который взимается органами федеральной налоговой службы |
Наследство | Это имущество, которое переходит после смерти владельца к другому родственному или иному лицу |
Основные аспекты
Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах. Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей.
Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание. Процедура производится после смерти завещателя.
Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.
Что говорит закон
У процедуры вступления в наследство и сопутствующих вопросов имеется широкая правовая база. Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов.
Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах:
Федеральный закон №78 от 01.07.2005 г | Регламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию |
Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148) | Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства |
Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333) | Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом |
Облагается ли налогом квартира по завещанию
Десять лет назад был отменен налог при вступлении в наследство. До этого необходимо было уплатить определенную сумму в случае, если стоимость имущества превышала минимальный размер заработной платы в 850 раз и более.
Наследники распределялись по очередности на три категории:
Первая категория | Включает детей гражданина (родных и усыновленных), супругу и родителей |
Вторая категория | Братьев, сестер, дедушку и бабушку |
Третья категория | Включает других дальних родственников |
Так для каждой из очередности стоимость налога составляла разную сумму: для первой категории 5% от цены имущества, для второй — 10% и для третьей — 20%.

Фото: очередность наследователей
Сейчас данный налог отменен. В настоящее время, когда речь идет о налоге на наследство по завещанию, имеется в виду только госпошлина.
Госпошлина за свидетельство при наследовании имущества
В 2020 году как такового налога на наследованное имущество не предусмотрено. Необходимо уплатить только косвенный налог — государственную пошлину (нотариальный тариф). Она подсчитывается определенным образом.
Размер госпошлины регулируется Налоговым кодексом РФ. Он зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества (инвентаризационная, кадастровая или рыночная).
В случае если наследников имущества несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности.

Фото: квитанция по госпошлине
Без оплаты государственной пошлины нельзя осуществить процедуру принятия наследства и переоформить имущество наследователя на себя.
После произведения оплаты госпошлины необходимо сохранить квитанцию для последующего ее предъявления вместе с пакетом документов при принятии наследства.
При вступлении
При вступлении в права наследования наследники должны уплатить определенную госпошлину. Она рассчитывается в зависимости от степени родства будущего собственника:
Наследники первой и второй категории | Уплачивают 0,3 процента от стоимости имущества (но не более ста тысяч рублей) |
Дальние родственники | Уплачивают 0,6 процента (но не более одного миллиона рублей) |
Данные расценки актуальны и в случае наследования по закону. При этом размер государственного налогового сбора не зависит от типа собственности (машина, квартира, драгоценности).
Стоит отметить тот факт, что от уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории граждан:
- лица, которые проживали в квартире вместе с гражданином до его смерти и продолжающие в ней проживать;
- несовершеннолетние и недееспособные граждане;
- Герои РФ и СССР;
- Ветераны ВОВ;
- Кавалеры ордена Славы.
По закону
Процедура передачи наследуемого имущества по закону осуществляется в следующих случаях:
- отсутствие составленного завещания;
- в документе прописаны положения, касающиеся только определенного вида имущества, а оставшееся передается по закону;
- в положения прописано лишение наследства преемников;
- признание имеющегося документа недействительным (производится в судебном порядке);
- отсутствие людей, указанных в завещании;
- отказ упомянутых в завещании лиц от имущества или попытка передачи его третьим сторонам, обладающим соответствующими правами;
- отстранение от наследства согласно положениям документа;
- в случае признания имущества выморочным.
Основной фактор при наследовании имущества — это кровное родство граждан, а также наличие завещания. Каждый последующий стоящий в очереди на наследство гражданин имеет право получить имущество только при отсутствии предыдущих.
Здесь допускаются и другие ситуации:
- Наследники предыдущей очереди не были указаны в завещании.
- Наследники были отстранены от получения наследства.
- Наследники не заявили о своих правах наследования или выразили отказ в письменной форме.
За что еще нужно платить преемникам
После вступлении я в собственность любое имущество в соответствие с /Законом РФ от 09.12.1991 г. должно облагаться налогом.
Так гражданин становится обязан уплачивать налог на недвижимость, участок или транспортный налог. Для каждого из многих видов налогов существуют свои рамки и сроки внесения.
К объектам налогообложения относятся следующие виды имущества:
- доля в праве собственности на квартиру;
- жилой дом;
- квартира или комната;
- дача;
- гараж;
- иные сооружения;
- земельный участок;
- автомобиль, мотоцикл, автобус;
- вертолет, самолет;
- теплоход, яхта, катер, гидроцикл и др.
После успешного прохождения регистрации гражданина в лице нового собственника сведения отправляются отделение налоговой службы.
Далее в соответствие с типов наследуемой собственности и его технических характеристик (площадь, цена, мощность и т.д.), рассчитывается сумма налогового сбора.
С данного периода гражданин обязан своевременно уплачивать налог на собственность в государственный бюджет. Еще одним обязательным взносом будет являться оплата работы нотариуса по заверению завещания и другим вопросам.
Нотариус выполняет функцию налогового агента, он ведет дело и впоследствии выдает свидетельство о праве наследования.
Таким образом, в качестве налога на наследство в 2020 году имеется в виду уплата госпошлины. Ее расчет осуществляется в соответствие со статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию.
Размер государственной пошлины зависит от степени родства граждан и оцененной стоимости имущества.
В каждом индивидуальном случае размер выплаты рассчитывается отдельно, во избежание допущения неточностей в оформлении документации и проведения юридических операций рекомендуется проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.
При наследовании только доли имущества преемник должен оплатить госпошлину соразмерно своей части собственности. Также имеется ряд льготников, которые освобождаются от уплаты налога.
После вступления гражданина в собственность его имущество подлежит налогообложению, как и любой другой объект собственности.
Видео: условия наследования по завещанию
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.