Немногие знают, что некоторым гражданам полагаются льготы на облагаемое имущество, поэтому актуальным вопросом будет рассмотреть правила оформления заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налог на имущество должен оплачиваться собственниками имущества, к которому относятся: квартиры, жилые дома и другие помещения, а также дачи, гаражи, огородные участки, но в достроенном виде.

Налог оплачивается в зависимости от стоимости объекта принадлежащего имущества, которая оценивается, и платится раз в год.также можно оформить льготу по налогу на имущество.

Важная информация

Некоторые граждане, которые относятся к соответствующей категории (статья 407 в НК РФ), имеют право на льготы, позволяющие не платить налоги на налогооблагаемое имущество.

Список льготников достаточно обширный, хотя воспользовались такой льготой далеко не многие. Скорее всего, это связано с незнанием граждан законов, и как следствие, своих прав и возможностей.

Освобождение от налога может произойти только по собственному волеизъявлению, и при выполнении определенных действий. В противном случае, льгота не будет предоставлена.

Первоначальные понятия

Налог на имущество появился в России еще в 1991 году, и плательщиками этого налога являются:

  • физические лица;
  • иностранные граждане;
  • лица, не имеющие гражданства.

Так как здания и строения имеют свойство изнашиваться, сумма налога ежегодно меняется.

Есть общие требования касаемо данного налога, которые действуют по всей территории России, и те, которые вправе устанавливать органы местного самоуправления по отдельным территориальным распределениям.

Ставка налога зависит от оценочной стоимости одного или нескольких объектов, которые принадлежат одному собственнику.

Оценка может производиться по категориям жилого и нежилого помещения, в таком случае берется суммарная стоимость жилых помещений и отдельно нежилых.

Также важным моментом будет цель, в которой использован налогооблагаемый объект.

Объект может принадлежать не одному собственнику, и быть в долевой собственности, тогда на ставку повлияют, какая доля принадлежит налогоплательщику, и ее инвентаризированная оценка.

Если собственники не имеют определенной доли, тогда стоимость определяется, как деление равными частями всей инвентаризационной стоимости объекта.

Чем больше стоимость объекта, тем больше ставка налога. Пределы, в которых она варьируется от 0,1 -2%, при стоимости от 300 тыс. рублей до половины миллиона руб. и выше.

Для граждан, которые обязаны платить налог, указана дата до 1 марта, по истечению которой должен быть оплачен. При этом оценка стоимости объекта осуществляется ежегодно на 1 января этого года.

Обязанность платить налог передается вследствие продажи объекта, передачи по наследству и др. способов, подразумевающих смену собственника.

В таком случае, новый собственник обязан оплатить налог в зависимости от даты платежа предыдущего собственника, но не позднее общеустановленной даты.

Отдельно стоит сказать о вычетах, представляемых по налогу на имущество физических лиц.

Льготами в соответствии с НК РФ они не являются, но они существенно уменьшают сумму к уплате.

Налоговые вычеты:

Объект Размер
Квартира 20 кв. метров
Комната 10 кв. метров
Жилой дом 50 кв. метров
Недвижимый комплекс 1 млн. рублей

Куда подавать

Для получения права освобождения от налога на имущества необходимо обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства.

При себе необходимо иметь документы, которые дают установить факт соответствия заявителя к получению такой льготы, после чего пишется заявление на предоставление права.

Правовые аспекты

Закон № 117 ФЗ, в которой указаны основные понятия о налоге, налогоплательщики, как производится расчет, оценка имущества, а также порядок оплаты данного налога.

Статья 407 налогового кодекса РФ часть 2 содержит информацию о категориях населения, кому может быть предоставлена льгота на освобождение от налогообложения имущества.

Согласно условиям, льгота может быть оформлена лишь на 1 объект согласно виду строения, которая утверждается федеральным органом исполнительной службы.

Объект должен не превышать 50 квадратных метров.

Порядок предоставления

Льгота предоставляется на основании заявления, которое можно принести лично в налоговую инспекцию или написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество заполнить онлайн.

Заявитель, при наличии нескольких объектов, которые находятся собственности, может выбрать один, и указать его. Следует выбирать с наибольшей стоимостью.

В случае игнорирования данного момента, инспекция в праве самостоятельно выбирать, на какой объект будет предоставлена льгота.

Документы будут у всех разные, в зависимости от наличия права и соответствия определенной категории.

Например, инвалиду 1 группы необходимо представить налоговой инспекции заключение с медико-санитарной экспертизы о присвоении группы, на основании которой он имеет право на льготу.

А семье, потерявшей кормильца, необходимо будет представить документ, подтверждающий факт смерти военнослужащего члена семьи, а также документы, подтверждающие родственные связи с погибшим.

Также, закон устанавливает ограничения в получении льготы. Перечень лиц, которым помощь не может быть предоставлена:

  • если заявитель занимается частным предпринимательством;
  • если заявитель имеет объект, стоимость которого превышает 300 млн. рублей;
  • если налог платился из кадастровой стоимости, входящей в утвержденный перечень.

Также, следует учитывать нюансы, которые установлены конкретно в местности, где находится объект. При оформлении, льгота будет предоставлена на следующий год.

Кому полагается

При оформлении льготы, собственник имеет право не платить данный налог. Право на льготу предоставляется таким категориям граждан:

  • это герои Советского союза, участники боевых действий при ВОВ и других сражений;
  • инвалиды с детства, а также присвоенные 1 и 2 группы;
  • пенсионеры, которые перешли на государственное обеспечение с приходом пенсионного возраста. Возраст для женщин 55 лет, для мужчин -60;
  • семьи военных;
  • семьи, находящиеся на иждивении военнослужащего, который погиб при исполнении воинской службы;
  • военные пенсионеры;
  • пострадавшие от катастрофы на ЧАЭС.

С полным перечнем категорий можно ознакомиться в законе, указанном в правовой базе.

Если Вы соответствуете хотя бы одной из приведенных категорий, льгота может быть оформлена при подаче заявления.

Предоставление льготы может быть любому гражданину, который соответствует категории, и подаче заявления на получение права освобождения от налога на указанный объект собственности

Инструкция для правильного заполнения документа

Документ может быть представлен в произвольной форме, однако наилучшим и правильным вариантом будет скачать уже готовый бланк, в котором есть фиксированные формы заполнения.

Основные моменты при написании и составлении документа необходимо писать разборчивым почерком, печатными буквами, а в бланке отведены специальные квадратики под каждую букву:

  • в правом верхнем углу (шапке) пишется, кому адресуется заявление, т.е. пишется полное название территориального налогового органа;
  • название документа, и дата написания;
  • ваши ФИО, ИНН, номер телефона, номер справки, которая дает право на предоставление льготы.

Дата написания будет свидетельствовать о наступлении права на получение льготы, которая после проверки будет оформлена заявителю.

Следует учесть тот факт, кто данная процедура должна осуществляться лично тем гражданином, который имеет законное право и является собственником.

Какие справки могут понадобиться дополнительно

Дополнительно могут понадобиться такие справки:

  • при присутствии нескольких объектов, необходимо указать на какой объект будет оформляться льгота. Для этого делается специальное уведомление по установленной форме;
  • если оформление было сделано позже, заявитель должен написать дополнительное заявление. Оно позволит вернуть деньги за предыдущие года в размере НДФЛ с наступления права на освобождение от налога, но не более 3 лет;
  • также, следует учитывать, на каждый объект необходим свой индивидуальный перечень документов, в зависимости от требований.

Особенности получения помощи

В зависимости от категории, льготу получают на основании разных документов. Льгота подразумевает возможность не платить государству за свою собственность.

При составлении заявления на получение помощи нужно помнить о порядке отражения сведений:

  • в верхней части прописывается, в какое отделение будет отправлен документ;
  • отмечаются основания для получения льготы;
  • выбирается объект налогообложения. Прописывается адрес, по которому он находится;
  • прописываются данные заявителя. Гражданин пишет идентификационный номер плательщика налогов и контактные данные.

Законодательством России не предусмотрены обязанности налоговых инспекторов проверять присутствие или отсутствие права на льготу.

Поэтому если гражданин имеет его, то может заявить об этом. Если, к примеру, пенсионное удостоверение не будет показано вовремя, то льгота не реализуется, а гражданин должен будет заплатить налог полностью.

Пенсионерам

Пенсионеры всегда получают различные льготы, и налог на имущество тому не исключение.

При достижении пенсионного возраста, все пенсионеры могут быть освобождены от уплаты, однако в заявительном личном порядке, и на основании заявления и представления пенсионного удостоверения.

Также, частым случаем является приход квитанции об оплате, которая может прийти ошибочно из налоговых органов.

Во избежание повторов необходимо посетить налоговый орган, и предъявить удостоверение.

Важным нюансом является объект, который должен принадлежать пенсионеру, а в случае долевого участия, его часть должна быть отделена.

Также, объект не должен принимать участие в предпринимательской деятельности.

Для физических лиц

Физические лица являются плательщиками налога, и ставка будет от 0,1 до 2% в зависимости от стоимости и вида строения объекта собственности.

Для получения льготы на имущественный налог физическое лицо должно написать соответствующее заявление.

Налоговые ставки относительно имущества физических лиц утверждаются органами местного самоуправления и региональными законами.

Ставки не могут быть больше тех, которые прописаны на федеральном уровне. Сайт ФНС разрешит познакомиться с налоговыми ставками регионов более детально.

На назначение ставки рассматриваемого вида действуют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и число принадлежащих одному владельцу объектов.

В последнем случае при подсчете исходят из полной стоимости имущества.

ИП

Налогом облагаются только те предприниматели, которые задействуют свое имущество в бизнесе (при условии, что стоимость объекта более 100 тыс. руб.), тогда ставка будет 2,2 %, а также следует учитывать износ.

В других случаях, они платят, как и все физическое лица.

Военнослужащих

Право на льготы имеют военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту или досрочно по состоянию здоровья.

Для этого необходимо предъявить военный билет и документы о присвоенных званиях, на основании чего принимается право.

При наличии заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество для инвалидов

Инвалиды с детства или 1,2 группы имеют право на получение такого рода помощи при наличии справок с заключением экспертизы и удостоверения инвалида.

После окончания срока справки, следует делать проверку и оформление повторно.

Многодетным семьям

Такие семьи могут претендовать на получение помощи при получении справки с местных органов самоуправления о статусе многодетной семьи, и написав заявления в ФНС.

Обязанность платить в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закрепляется в ст. 407 НК России. В этом пункте не предусматривается особых условий многодетным семьям.

Это право могут устанавливать местные власти:

  • так не платят сбор за недвижимость многодетные семьи в Нижнем Новгороде;
  • данные условия предоставляются многодетным семьям также в Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать конкретику в части льгот по данному налогу можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

При наличии ипотеки

Налогом облагаются все собственники, включая ипотечные до момента, пока банк не заберет взятую недвижимость в качестве залога.

А затем плательщик смоет вернуть потраченную сумму на основании заявления.

Преимущества и недостатки

Рассмотрев данный вид льгот, можно сказать, что это, хоть и маленькое, но преимущество.

В наше время государство все меньше заботится об оказании социальной поддержки гражданам, которые в этом нуждаются.

Несмотря на это, многие граждане могут воспользоваться своим правом и отменить уплату налога на имущество.

Недостатками такой системы и помощи может оказаться процедура оформления, потраченное время и много нюансов, связанных с документами.

Также недостатком является обязательное волеизъявление, при отсутствии которого даже имеющий право должен будет платить, пока не известит налоговый орган, написав заявление.

В соответствии с законодательством России, некоторые категории лиц могут получить налоговые льготы по отношению к имуществу.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается собственность налогоплательщика.

Видео: новый налог на имущество — льготы, привилегии, растущие платежи

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.