Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2020 году

Пенсионеры в России имеют разные наборы льгот. И они касаются не только социального обеспечения. Существуют и налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в РФ в 2020 году.

Но в этой сфере есть ряд особенностей, которые позволят получить максимум выгоды.

Важная информация

Выплачивать налог на землю обязаны все собственники такого объекта налогообложения в случае присутствия у них статуса налогоплательщика в стране.

Подобные платежи совершают не только пенсионеры, физические лица, но и юридические лица — компании, организации. Но не у всех есть возможность получить льготу по такому виду налога.

Налоговое законодательство устанавливает несколько категорий граждан, выступающих налогоплательщиками по земельному сбору.

Они должны использовать землю на таких основаниях:

• постоянное бессрочное пользование;
• наличие прав собственности;
• пожизненное наследование.

Исходя из этих показателей ИФНС и начисляет налоговый платеж для физических лиц. И на основании платежек нужно проводить уплату налогового сбора.

Что это такое

Земельный налог необходимо платить каждый год. При этом данный вид налогового сбора относится к местному самоуправлению. И за предоставление льгот также отвечает региональная власть.

Льготами в плане налогообложения выступают снижение размера налога или же полное освобождение от уплаты такого вида сбора.

На федеральном уровне существует положение, по которому от выплат земельного налога могут быть свободны малочисленные народы Крайнего Севера и Дальнего Востока. В остальных случаях набор категорий граждан, подпадающих под льготы может варьироваться.

Уплата налога по земле происходит в стандартном порядке и направляется в отделение Федеральной налоговой службы.

Именно туда следует отправлять отчетную документацию. Несмотря на наличие льгот, нужно будет составить декларацию. Таков порядок проведения учета налогооблагаемых земель.

Кто может претендовать на них

Существует ряд категорий пенсионеров, которые могут рассчитывать на получение послаблений в налоговом плане в сфере земли:

Регистрация	Там же, где находится земельный участок
Проживающие в многоквартирных домах	Расположенных на земле, за которую совершается оплата
Люди, имеющие статус ветеранов трудовой деятельности, группу инвалидности или участия в ВОВ, боевых действиях	—
Вносящие плату за садовый участок	Которых находится в составе товарищества некоммерческой направленности

Пенсионеру следует уточнять, есть ли у него возможность получить скидку по налогу. Делать это нужно в местном отделении налоговой службы.

Поэтому стоит уточнять категории граждан с возможность льготы с такой же частотой, ведь за неподачу декларации и неуплату налога можно получить штраф.

Законные основания

Налоговый кодекс Российской Федерации	Основной законодательный акт в данном плане
Главе 31	В этом документе говорится о порядке проведения процедуры налогообложения
Статья 15	Этого нормативно-правового акта устанавливает право каждого субъекта федерации устанавливать свои показатели по сбору налога. И эта же статья говорит о максимальных процентах сборов по земельным налогам. Их устанавливает государство, а на местном уровне могут применять разные значения, которые не превышают установленные в законе
Статья 389	Содержит информацию и о том, что распределение льготных предложений по налогообложению также касается местной власти и местных инициатив
В статье 398	Установлены особенности заполнения декларации по налогам
В статье 391	Говорится о категориях людей, которым могут предоставлять скидки
Но четкие наборы распределения налоговых льгот прописаны только в местных законах	Таким в Санкт-Петербурге будет Закон №617-105 “О земельном налоге в СПб”. От него и будут отталкиваться местные налоговые службы при расчете размера налога и возможности освобождения от его уплаты

Как воспользоваться налоговой льготой для пенсионеров по налогу на землю

Для того, чтобы получить налоговые скидки по земельным сборам, налогоплательщику стоит обратиться в Налоговую службу России.

Выбирать следует то отделение ФНС, которое находится в районе проживания гражданина. Ведь именно туда уплачивают налог и подают отчетную документацию.

В отделении ИФНС РФ изначально нужно получить консультацию по поводу наличия льгот для пенсионера. Поскольку не во всех регионах страны они будут одинаковыми. Каждый год следует проверять наличие льгот.

И только после этого проводится заполнение декларационной документации. Если же гражданина освобождают от уплаты налога, то в некоторых случаях документы сдавать не нужно.

Хотя основным документом будет заявление, по которому налоговый орган в регионе освобождает граждан от уплаты сбора.

Порядок уплаты

Для начала следует предоставить в налоговую службу документы, которые подтверждают наличие льготы для снижения или отсутствия налога на землю.

После проверки всех бумаг на подлинность, налоговые инспекторы принимают решение о предоставлении одного из видов льгот пенсионеру.

Отдел ФНС присылает письмо с уведомлением о наличии льготы. После этого и происходит перерасчет налогового сбора.

Поскольку уплата производится с начала возникновения такой необходимости. А уже потом налоговая возвращает гражданину уплаченные суммы.

При этом важным моментом будет само обращение в налоговую. Нужно собрать все документы и заполнить бланк.

Заполнение бланка (образец)

Возврат налога пенсионерам предоставляется только после написания ими заявления на эту льготу. В России есть общепринятый образец такого бланка.

Но все же стоит обращаться в налоговую инспекцию для уточнения того, как выглядит заявление. образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу можно скачать здесь.

Стандартный документ должен содержать следующий набор данных:

• указание отделения ИФНС;
• выделение вида льготы — обязательно указать удостоверение;
• основание для предоставления перерасчета;
• сведения о плательщике налога.

Документ в виде печатного бланка нужно заполнять внимательно и использовать печатный шрифт. Поскольку бумагу будет обрабатывать компьютер — в автоматическом режиме. Если в бланке присутствуют ошибки, то распознать данные не получится.

Как рассчитать размер платежа 

Изначально следует найти налоговую базу по кадастровой стоимости земельного участка и уточнить ставку по налогу.

Сама формула для расчета суммы налога выглядит так:

К*Ст*Кф

Стандартный расчет содержит такие показатели:

К	Стоимость участка по кадастру
Ст	Размер налоговой ставки
Кф	Коэффициент месяцев владения участком в году

Если стоимость земли по кадастру будет равна 980 тысячам рублей, а налог в регионе установлен на уровне 1,5%, то последним коэффициентом будет количество месяцев владения объектом в году.

Например, 1 месяц владения отражают в расчете как 11/12. Перемножив все эти показатели получают сумму в 13 475 рублей.

Участка, находящегося в аренде

В том случае, когда земля сдается в аренду, уплачивать налог за нее должен непосредственный собственник. Процедура начисления налоговой ставки и совершение расчета будет стандартизированной.

В аренду могут включать размер налоговой платы. Поэтому основной платеж будет состоять из двух показателей — за использование земли и сумма налога.

Если это ведомственный земельный участок, то возможно освобождение от уплаты налога. Тогда гражданину нужно составить заявление на возврат налога.  

Бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно скачать здесь. Иногда же оплачивать сбор приходится самому физическому лицу, которое арендует землю у государства.

Военным

Данные категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за землю и на недвижимость на ней. Не платят налог и в том случае, когда земли принадлежат Вооруженным Силам Российской Федерации.

Ветераны военных действий, участники ВОВ также могут не уплачивать налог. Но все же документацию предоставлять нужно.

Физическим лицам рассчитывают налог на землю по стандартной формуле. И для военнослужащих данная формула не изменяется.

Но при расчете следует учитывать скидки для данных категорий граждан. Для участников боевых действий налоговая база уменьшается на 10 тысяч рублей.

Региональные особенности

В разных регионах налог будет отличаться. И здесь следует уточнять сумму в определенном налоговом отделении:

Субъект РФ	Оплата 1 га, рублей
Республика Адыгея	71,73
Республика Дагестан	39,66
Краснодарский край	96,23
Калининградская область	45
Московская область	49,57
Еврейская автономная область	17,3

Это некоторые показатели по областям. Важно учитывать, что размер налога зависит от того, какой бюджет в регионе.

Что делать, если пришла платежка

Физическое лицо каждый год совершает уплату налога за использование земли. И при получении платежки по налогу следует совершить оплату в полном объеме. После этого проводится подача документов на перерасчет.

Если у пенсионера есть право на получение льготы, то налоговая инспекция предоставит вычет налога по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.

Но все же авансовые платежи и основной сбор провести необходимо. Иначе можно получить штраф за уклонение от уплаты налога.

Уплата налогов на земельные участки совершается всеми гражданами-налогоплательщиками. Таковы положения налогового законодательства.

Но все же есть варианты получения льгот и их нельзя не учитывать. При этом сам алгоритм их начисления нужно знать и физическому лицу, чтобы понимать как свои права, так и обязанности по уплате налогового сбора.

Видео: уплата налогов за землю и недвижимость