Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности в 2020 году

Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности в 2020 году?

Для ответа на поставленный вопрос изначально рекомендуется рассмотреть различные нюансы и условия, которые регулируются на законодательном уровне.

В РФ немало граждан, у которых имеется первая либо вторая группа инвалидности. У каждого из них возникает целесообразный вопрос, — какие льготы для них положены?

Что необходимо для получения установленных законодательством России льгот. Рассмотрим интересующие вопросы подробней.

Общие сведения

Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется изучить основные моменты и законодательное регулирование.

Без знания общих моментов инвалиды 1 и 2 группы не смогут быстро рассчитывать на получение различных льгот.

Основные моменты

Под определением “инвалиды” подразумеваются граждане, которые имеют какие-либо ограничения из-за своего заболевания.

В зависимости от степени ограничений, специальная медицинская комиссия устанавливает и группу недееспособности. На законодательном уровне им положены различные льготы и выплаты.

Критерии для назначения группы

Признать инвалидность граждан можно только в таких случаях, как:

• на лицо утрата работоспособности в полном либо частичном объеме;
• имеется необходимость в регулярном уходе. К примеру, гражданин является лежачим больным;
• у граждан отсутствуют конечности;
• наличие какого-либо серьезного неизлечимого заболевания;
• нарушения в психике;
• была утрата одного из внутренних органов;
• наличие серьезных нарушений слуха либо зрения.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что по результатам прохождения медицинского обследования 1 либо 2, в том числе и 3 группы предоставляет и степень ограничения в труде – с 1 по 3.

На основании этого, гражданам положены четко установленные меры социальной поддержки, которые выражаются в виде пенсионных выплат и льгот.

Правовая база

На основании законодательства России, факт установления первой либо второй группы недееспособности можно исключительно после прохождения специальной медицинской комиссии – МСЭ. Заявление на проведение МСЭ можно скачать здесь.

Данное правило действует на основании Федерального закона № 181.

Помимо этого, необходимо обращать на то, что предоставление льгот и выплат осуществляется на основании Федерального закона “О мерах социальной поддержки инвалидов в России”

Именно эти законодательные акты являются основными, в которых содержится вся информация относительно мер государственной поддержки недееспособных граждан.

Порядок предоставления

Стандартный механизм заключается в следующем:

1. Сбор необходимой документации.
2. Обращение в уполномоченный орган.
3. Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов.

На какие привилегии можно рассчитывать данной категории граждан

Граждане с ограниченными возможностями имеют полное право рассчитывать на льготы по имущественному, земельному и транспортному налогообложению.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы в каждом из подвидов. Рассмотрим их подробней.

Имущественный

На основании Федерального закона “О налогах на имущество физических лиц” установлен определенный список льготных категорий граждан, которые освобождены от уплаты данной разновидности налогообложения.

Претендовать на полное освобождение от налогообложения можно только в том случае, если имущество, которое попадает под категорию положенного налога находиться в праве собственности у непосредственного инвалида.

Имущество, которое в полной мере освобождается от налогообложения следующее:

• квартира;
• гараж;
• дачный участок;
• и даже доля в квартире либо иной жилой недвижимости.

Для возможности получить данную разновидность льгот, инвалидам необходимо в обязательном порядке предоставить копию оформленной комиссией документации (справку об инвалидности) и передать ее в налоговую инспекцию непосредственно по месту проживания.

Важно помнить — каких-либо временных рамок законодательством РФ не установлено.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что инвалидам 1 и 2 группы положена скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%.

Транспортный

Недееспособные граждане с 1 или 2 группой инвалидности имеют право получить льготы, которые напрямую связаны с транспортным средством.

В частности, от уплаты транспортного налога можно получить освобождение в том случае, если автомобиль:

• имеет мощность до 100 лошадиных сил;
• облает специальным оборудованием для управления инвалидами при этом предоставлена государством.

В обязательном порядке транспортное средство должно находиться в праве собственности у инвалида.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, от налогообложения освобождаются и обычные легковые автомобили с мощностью не более 150 лошадиных сил.

Однако это условие действует далеко не во всех регионах страны. При отсутствии подобной льготы инвалиды могут рассчитывать только на скидку в 50%.

Важно помнить — региональная администрация имеет право расширить перечень льгот.

К примеру, в столице от налогообложения освобождаются транспортные средства с мощностью до 200 лошадиных сил.

Для возможности получить предусмотренную льготу, достаточно будет:

• составить заявление;
• подготовить правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на транспортное средство;
• подготовить справку о наличии инвалидности.

Собранные документы необходимо передать уполномоченному лицу налоговой инспекции.

Важно помнить — законодательством РФ допускается возможность сделать перерасчет, если не было возможности воспользоваться льготой ранее. Однако в таком случае снижение налога будет только за последние 3 года.

Земельный

Для инвалидов 1 и 2 группы предусмотрены льготы и по вопросу земельного налогообложения.

Данная поддержка позволяет сэкономить внушительную сумму – примерно 10 – 12 тысяч рублей, которая подлежит вычету из кадастровой себестоимости земли, по которой и начисляется налог.

Если говорить об инвалидах 2 группы, то здесь ключевым моментом считается время ее получения.

Она должна быть получена до 2003 года, причем какие-либо ограничения по трудовой деятельности должны отсутствовать.

Точный размер, который можно сэкономить, определяют местные органы самоуправления, поскольку это закреплено в законодательстве РФ.

К примеру, в столице размер вычета из кадастра может достигать и 1 миллиона рублей. Если земли в праве собственности нет, то человек с какими-либо ограничениями имеет право на внеочередное получение. Однако это возможно, если участок используется под ИЖС.

Для возможности использовать свои законные права, необходимо будет:

1. Подготовить установленный пакет документов.
2. Дождаться принятия решения.

К основным документам относят:

• внутренний паспорт РФ;
• свидетельство о праве собственности на земельный участок;
• документ, подтверждающий инвалидность;
• соответствующее заявление.

На основании поданной документации будет произведен расчет положенных льгот.

Налоговые льготы по НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы

Некоторые граждане, у которых имеется инвалидность, могут продолжать официально работать. В данном случае можно говорить о 2 группе инвалидности.

В подобной ситуации льгота не может распространяться на них, которая имеет прямое отношение к НДФЛ.

Налоговый вычет с заработной платы в подобной ситуации составляет:

Порядка 3 тысяч рублей	Если группа была получена в результате ранения
500 рублей	В ином случае

Помимо этого, от налогообложения можно получить освобождения в таких ситуациях, как:

• в процессе оплаты путевки в санаторий либо же к месту прохождения дальнейшего лечения;
• финансовые средства, которые предоставляются на покупку специальных технических средств с целью реабилитации;
• получение финансовой помощи в размере до 4 тысяч рублей;
• получение денег с целью приобретения медицинских препаратов в размере до 4 тысяч рублей.

Для возможности использовать льготу необходимо составить соответствующее заявление на имя своего работодателя. Заявление на налоговые льготы можно скачать здесь.

Дополнительно нужно предоставить подтверждающую инвалидность документацию и выписанный от врача рецепт (если были получены деньги на медикаменты).

Необходимые документы

С целью получения положенных на законодательном уровне льгот, необходимо обратиться в территориальное подразделение налогового органа с полным пакетом документов.

В частности необходимо подготовить:

• внутренний паспорт РФ + копия всех его заполненных страниц;
• справку от МСЭ относительно присвоения 1 или 2 группы недееспособности;
• персональную программу реабилитацию;
• копию трудовой книжки (если она есть в наличии и она необходима с целью получения одной из разновидности льгот).

При необходимости представители уполномоченного органа могут потребовать дополнительную документацию.

К примеру, для транспортного налога необходимо предъявить документы на автомобиль, а для имущественного – дополнительную соответствую документацию.

Какие могут быть вычеты

Помимо указанного выше вычета инвалиды 1 и 2 группы имеют право на оформление и иного – стандартного.

Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей. Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье.

Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет. Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей.

Освобождение от уплаты

Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Для возможности использования указанного в законодательстве права, достаточно только обратиться в налоговый орган с документами на имущество, которое освобождено от налогообложения.

На основании обращения налоговый инспектор примет соответствующее решение и сделает в базе данных необходимые пометки. Каких-либо сложностей в оформлении льгот нет.

Напоследок хотелось бы отметить, что государство заботиться о своих гражданах, у которых имеются какие-либо ограниченные возможности.

Им предоставляется немало льгот, которые позволяют существенно сэкономить свой собственный бюджет.

По мнению Правительства РФ это позволяет чувствовать инвалидов более чем нормально в нынешних реалиях.

Для использования льгот достаточно только собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговый орган.