Особенности налога

Налогообложение действует в любом государстве в мире. Особенности налога состоят в том, что этот сбор позволяет функционировать всем государствам в отдельности и вместе.

И нужно понимать эту систему, чтобы знать, как можно сэкономить на налогообложении и где от уплаты сбора уйти нельзя.

Важная информация

Налоговые сборы устанавливаются государством и каждому гражданину нужно знать, как проводится их уплата.

Есть несколько особенностей, которые нужно учитывать:

какие доходы облагаются налогом;
кто выступает в качестве налогоплательщика;
какова величина налогового сбора;
в какие сроки уплачивается налог;
какую отчетную документацию подают.

Это основные данные, на основании которого складывается налогообложение страны. В каждом государстве могут быть свои показатели налоговых сборов и порядков их уплаты в государственный бюджет.

Что это такое (сущность)

Суть налога состоит в наполнении бюджета государства. За счет налогов финансируются такие сферы жизни страны:

государственные контролирующие учреждения;
государственные предприятия и организации;
развитие инфраструктуры;
финансирование социальных пособий и льгот.

В соответствии с этими сферами деятельности государства и производятся выплаты из бюджета. Поскольку только так можно наладить финансовую поддержку льготных категорий граждан.

Классификация видов (прямые, косвенные)

Существует несколько видов налоговых сборов. Так, первая группа, самая большая — прямые налоги. Здесь следует рассортировать их по таким показателям:

На что начисляется	Кому предназначается	Его особенности
Недвижимое и движимое имущество	Физические лица	Это земельный надел или участок, транспортный автомобиль, по которым следует выплачивать налог
Водные ресурсы	Физические лица	Если в собственности находятся озера, пруды
Прибыль	Физические лица	Это заработная плата, торговля на рынке ценных бумаг, сдача имущества в аренду и так далее
Доходы	Юридические лица	Здесь установлен налог в 20%. Учет ведется по всем статьям, по которым есть возможность получения доходов
Игорный бизнес	Юридические лица	В этом случае применяются отдельные показатели — в зависимости от того, какой уровень дохода получает предприятие

К косвенным показателям по налогам относятся такие виды сборов:

НДС	Это федеральный налог, который уплачивают покупатели товара или услуги исполнителю, а после этого средства передают в бюджет государства
Акцизы	Распространяется только на определенные группы товаров
Пошлины	Существуют государственные сборы — для проведения финансовых действий. Второй вариант — таможенные сборы, которые необходимы к уплате в случае импорта или экспорта товара через границу иностранных государств

Каким образом реализуется общественное назначение данной экономической категории

Сущность налоговых сборов проявляется в основных функциях, которые они призваны выполнять. Поскольку выделяют четыре основных фактора, на которые влияет данный сбор:

Финансирование расходов	Которые связаны с фискальным функционированием государства
Регулирование экономического положения в стране	Производится установление конкретных норм работы предприятий и граждан
Установление уровня социальной справедливости и поддержки отдельных категорий граждан	—
Стимуляция разных сфер	Деятельности государства и членов общества

Действующие нормативы

При рассмотрении тематики налогообложения в стране, следует обратиться к законодательству, которое регулирует это явление. Основным нормативно-правовым актом в данном случае будет Налоговый кодекс Российской Федерации.

Этот документ в статье 2 говорится о тех отношениях, которые регулирует законодательство. А статья 11.1 дает определение налогам и сопутствующим терминам, которые могут встречаться в данном контексте.

Глава вторая кодекса позволяет определить, каким образом проводится налогообложение в стране — дается определение системы налогов в России. Здесь говорится как об основных формах налогов, так и о специальных системах налогообложения.

Что необходимо знать

При рассмотрении особенностей налога в России, учитывают и несколько факторов. Так, существует возможность получения льготного налогообложения или же совсем отмена данного вида сбора.

Все зависит от того, относится ли гражданин к налогоплательщику России, облагается ли его деятельность или имущество налогом.

Плюс, в ходе оформления может возникнуть невозможность оформления льготы из-за задолженности. А ее проверить в России можно несколькими способами.

Кто является субъектом

Для того, чтобы правильно совершать уплату налоговых сборов, следует определиться с тем, что такое субъект налогообложения. Законодательство устанавливает в качестве субъекта по налогам то лицо, которому назначается выплачивать сбор в определенной области.

Это может быть, как физическое, так и юридическое лицо. При этом это может быть, как прямой плательщик, так и носитель налога, которые обязаны проводить этот платеж.

Все выделяют два вида налогоплательщиков физических лиц:

Резиденты страны	Те, кто пребывают на территории государства в течение длительного срока или же на постоянной основе
Нерезиденты	Отличаются тем, что посещают страну на определенный срок

Что касается юридических лиц, то по ним применяются такие понятия плательщиков налога:

Инкорпорация	Признана резидентом страны, в которой создана
По юридическому адресу	В таком случае платят сборы в соответствии со страной регистрации
По центральному или управленческому офису	Признается президентством
Резидентство по месту расположения управления	—
Деловые цели	В соответствии с тем, что большинство операций по бизнесу проводится в определенном государстве

Можно ли узнать задолженность по ИНН

Обязательным условием ведения нормальной жизнедеятельности и работы предприятия, следует знать о всех возможных налоговых задолженностях.

Узнать о наличии таковых можно используя следующие методы:

Сайт Налоговой службы	Он официальный и на его ресурсе расположены все сведения по уплате налога. Но для этого налогоплательщику нужно зайти в свой личный кабинет
Портал Государственных услуг	В этом случае составляется электронная заявка на получение информации
Данные из соответствующей базы Федеральной службы судебных приставов	Из сведений вводят только личную информацию — ФИО и дату рождения
Сервис Яндекс. Деньги	Поиск проводится по документу уплаты налога
Банковские организации	На официальных сайтах отдельных банков есть возможность просмотра налоговой задолженности и допускается сразу же произвести оплату

К чему приводит уклонение от уплаты

Неуплата налоговых сборов отрицательно сказывается в плане таких моментов:

Начисляется пеня и штрафы	Они могут быть как мелкими, так и достаточно большими. Есть возможность накопить достаточно крупную сумму сверх того налога, который должен быть уплачен
Исковые требования ФНС	В таком случае подаются запросы в суд. И кроме налогового сбора, штрафных начислений нужно будет оплатить и судебные издержки
Конфискация имущества	Возможно получить такое решение суда, в ходе которого для оплаты налогов будет изъято имущество и реализовано на аукционах
Запрет на выезд из страны	Если долговые обязательства превышают 10 тысяч рублей, то могут не разрешить выезд из страны. Кроме того, некоторые страны могут отказать в выдаче визы

Возникающие вопросы

При рассмотрении особенностей налога могут возникнуть разного рода вопросы и сложные ситуации. Не всегда разрешение будет склоняться в сторону освобождения от уплаты сбора. Но есть и такие прецеденты. Поэтому нужно знать такие нюансы действия налогообложения.

Как начисляется налог на домашних животных

На 2017 год в России не существует налога на содержание домашних животных. Существует только законопроект, который пока не принят. Правительство предлагает осуществление денежных операций за оформление документов на животных.

С 2018 года хотят ввести обязательную регистрацию всех животных, которые живут в домах. Также будет проводиться чипирование, которое “привяжет” животное к хозяину.

Есть ли НДС на выигрыш

В России есть налог на выигранные средства. Он составляет 13% — как налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но есть один вариант, в рамках которого уплата не производится — если средства были выиграны в ходе проведения рекламной и подобной компании какой-либо организацией.

Средства по налогу рассчитывает налоговый агент- то есть та компания, которая проводит розыгрыш. К таким относятся казино, букмекерские конторы.

Какова сумма на добычу полезных ископаемых

В данном случае российским законодательством установлено показатели ставок в зависимости от того, какое полезное ископаемое подлежит добыче:

Так, за калийные соли нужно будет отдать	3,8%
А за углеводородное сырье	Целых 16,5%
К минеральным водам применяется	Ставка в 7,5

Но существуют и те полезные ископаемые, которые государство разрешает добывать с нулевой налоговой ставкой. Также есть возможность получения льгот на добычу сырья и снизить ставки налогообложения.

Налоговые сборы в каждой стране имеют свои особенности. И в России есть возможности как снизить показатель налога, так и получить от него освобождение. При этом некоторые сферы деятельности не имеют законодательно обусловленных норм и не могут облагаться налогом.

Хотя и в данных случаях правительство принимает разного рода методы для устранения данных погрешностей законодательства — в виде постановлений, министерских писем и указаний.

Видео: классификация налогов