Право на льготу имеют различные категории инвалидов. НК РФ устанавливает льготу по налогу на землю инвалидам 1 и 2 группы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 113-16-21 (Москва)

+7 (812) 660-51-54 (Санкт-Петербург)

8 (800) 551-91-02 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Оплатой налога на землю облагаются все собственники земельных участков и те, у кого есть пожизненное право пользования наделом земли.

Поскольку сумма налога на участки земли определяется на региональном уровне, то льготы по оплате налога на землю определяются местными властями.

Первоначальная информация

Гражданин признается инвалидом, если из-за физических недостатков, полученных вследствие увечья, заболевания, либо с рождения не может вести обычный образ жизни, получать образовании, либо работать.

Человеку может быть присвоена группа инвалидности, если он попадает под такие параметры:

  • имеет заболевания, утвержденные специальными нормативными документами;
  • ограничение жизнедеятельности;
  • необходимость реабилитации и социальной защиты.

Группа инвалидности зависит от степени состояния здоровья гражданина. Для несовершеннолетних используется определение «ребенок-инвалид».

Необходимые понятия

Инвалид – это человек, у которого возможности его личной и социальной жизнедеятельности ограничены из-за его физических, умственных, сенсорных либо психических отклонений.

По обычным условиям, которые приводят к признанию гражданина инвалидом, относятся:

  • ограниченная жизнедеятельность;
  • нарушение состояния здоровья;
  • необходимость в защите и реабилитации.

Группы инвалидности – это классификация по признакам степени выражения нарушения функций организма и степени ограничения жизнедеятельности.

Налог – это сбор, который берется в пользу государства за определенную вещь либо услугу, которая предоставляется физическому или юридическому лицу.

Льготы – это некоторые преимущества, дополнительные права, абсолютное либо частичное освобождение от исполнения некоторых правил или облегчение условий их выполнения.

Кто освобождается от уплаты

Опираясь на положения законодательства, в число граждан, которые освобождаются от оплаты земельного налога входят:

  • собственники со статусом Герои СССР и граждане, удостоенные орденом Боевой Славы;
  • граждане, пострадавшие при появлении и ликвидации катастроф атомного характера изменений в окружении;
  • военные – участники боевых действий и ВОВ, которые признаны неработоспособными;
  • инвалиды определенных категорий;
  • граждане, которые живут на Крайнем Севере, в Сибири и на Дальнем Востоке, которые входят в коренной народ;
  • поселенцы общин религиозного характера, зарегистрированные в качестве таких.

Кроме физических лиц, отмена выплаты налога предусматривается в сторону некоторых компаний, которые также есть в перечне и ратифицированы на уровне законодательства.

Правовая база

Система налогообложения регулируется НК РФ. Получатели средств плательщиков налогов имеют право устанавливать льготы на том уровне власти, на котором могут руководить бюджетом.

В связи с этим законы о преимуществах и льготах, которые даются собственникам земельных участков, делятся на три вида:

  • федеральные законы;
  • муниципальные законы;
  • локальные документы, определенные администрацией города.

Перечень граждан, в пользу которых приняты преимущества, определяются в ст. 395 НК России, а также в ст. 391 НК РФ.

Соответственно с этим граждане, которые отвечают критериям Перечня, могут освободиться от налога по отношению к одному участку земли, который находится на территории России.

Ст. 387 НК прописывает, что нормативные локальные документы запрашивают соответствия общим принципам НК.

Как производится оплата земельного налога инвалидам 2 группы

Для получения льготы по земельному налогу нужно обращаться в орган ФНС. Также можно посмотреть положения о налоговых льготах на сайте органа, пойти в отделение службы по месту проживания либо позвонить по телефону.

Часть льгот гражданам с инвалидностью дается лишь при оформлении второй группы раньше 2004 года. Сейчас изменилось законодательство по отношению к гражданам с ограниченными возможностями.

Льгота не определяется автоматически, она носит характер заявления. Для уменьшения налога нужно пойти в ФНС с нужными документами.

Порядок оформления льготы будет таким:

  • обращение в уполномоченный орган для получения информации по поводу оформления льготы;
  • оформление пакета документов и написание декларации;
  • подача документов производится в определенный период;
  • после этого налог выплачивается по пониженной ставке.

Снижение налогообложения можно установить лишь на один участок земли, если их в собственности инвалида 2 группы несколько.

Избирать участок можно самому, чаще всего собственники льготы направляют ее на участок с самой большой кадастровой ценой.

Нельзя использовать уменьшение налога на два участка земли, которые находятся рядом, если они по документам соединяются в один.

Если вы раньше не знали о данной льготе, то можно подать бумаги на перерасчет по раньше выплаченным взносам. Он производится за три года до периода обращения.

Заявителем может быть как сам гражданин с инвалидностью, так и его представитель, но на него нужно будет составить доверенность, заверенную нотариусом.

Также можно отправить документы по почте. При отправлении документов по почте нужно сначала заверить копии всех бумаг, а письмо отсылать заказным с последующим извещением о получении.

С 2019 года поменялся крайний период оплаты взносов на земельные участки. Теперь средства необходимо вносить до 1 октября. Если вам не дали квитанцию, нужно уточнять сумму в органе ФНС.

Также можно попросить внести вас в рассылку извещений. За не вовремя выплаченный налоговый взнос инвалидам начисляют пени и штрафы на обычных условиях.

Какой пакет документов потребуется

Начисление льготы совершается в заявительном порядке по собственному запросу заявителя. Если такого не поступит, то и платить налог придется полностью.

Для уменьшения налогового взноса нужно обратиться в ФНС с документами:

  • заявление на получение льготы;
  • паспорт заявителя;
  • справку об инвалидности правильной формы из государственного медицинского учреждения;
  • документы, которые подтверждают основания для получения льготы;
  • документы на земельный участок, к которому будет использоваться льгота;
  • копия трудовой книги.

Виды предоставляемых льгот

НК определяет три способа понижения суммы выплачиваемого оплачиваемого налога:

  • абсолютное освобождение;
  • льгота на понижение базы налогообложения;
  • муниципальные льготы.

Абсолютное освобождение от оплаты налога на участок для инвалидов обычно не предусматривается. Но на основе того, что такую льготу могут оформить жители Дальнего Востока либо представители народов Севера, которые используют землю для промысла, сбережения прежнего образа жизни, инвалиды, которые относятся к данной категории, могут не оплачивать налог.

Для инвалидов 2 группы закон дает право на налоговую льготу. Принцип ее использования такой — из кадастровой цены, на основе которой считается сумма налога, высчитывают нужную сумму, которая определяется властями.

Граждане с инвалидностью могут вычесть 10 000 рублей из цены участка, чем снижают налог на участок. Такое же право есть у ребенка-инвалида. Определенный участок, на который устанавливается льгота, гражданин с инвалидностью устанавливает сам.

Для точного установления суммы налога, который нужно отдать, лучше пойти в местные органы, так как могут быть разные введения льготы на налог регионального характера. К примеру, в Москве есть льгота по понижению кадастровой цены в сумме 1 млн. рублей.

Платят ли госпошлину семьи детей-инвалидов

Практически во всех регионах работают льготы по выплате земельного налога для семей с детьми-инвалидами.

Зависимо от решений определенными администрациями они имеют право на:

  • снижение облагаемой базы налогов;
  • снижение процентной ставки до 50 %;
  • абсолютное освобождение от выплаты.

Федеральное законодательство обязательно определяет вероятность для данной категории граждан снизить налог на 10 000 рублей.

Региональные особенности взимания средств

Каждый регион устанавливает собственные условия по оформлению льгот по оплате земельных участков.
Чаще всего инвалидам 2 группы определяется снижение налога на землю на 10 000 рублей.

Данное постановление власти приняли:

  • в Москве;
  • во Владимирской области;
  • в Ростовской области.

В Московской области нет документального свидетельства, что работает такая схема уменьшения налога. Жителям Подмосковья нужно обратиться за объяснениями в ФНС.

В Московской области земельные участки являются очень дорогостоящими, поэтому вопрос оформления льгот по налогу на землю инвалидам второй группы является особенно актуальным.

Устанавливаются полное либо частичное освобождение от оплаты с помощью особых постановлений, которые приняты администрациями городов и сел.

Из-за большой цены на некоторые участки Москвы, было принято постановление по отношению к части земель понизить налоги на миллион рублей.

Это разрешает инвалидам второй группы понизить нагрузку, если у них участки в собственности в дорогостоящих районах, которые относятся к городу.

В Санкт-Петербурге инвалиды 2 группы могут оформить льготу в виде понижения налога на 10 000 рублей.

Именно данную сумму вычитают из кадастровой цены земельного участка, вследствие чего сумма налога уменьшается.

В Саратове при наличии в семьях троих детей за участки в 1 тыс. кв. м налог можно не оплачивать вообще. Исключением являются те участки, которые применяются для ведения предпринимательства.

Льготы по налогам на земельные участки могут оформить определенные категории граждан. К ним относятся и инвалиды 2 группы и семьи с детьми-инвалидами.

Иногда могут оформить полное освобождение от выплаты налогов, но чаще всего на региональном уровне устанавливается скидка на уплату налога.

Чтобы оформить налоговую льготу, нужно обратиться в уполномоченный орган с заявлением и необходимыми документами.

Видео: льготы на земельный налог пенсионерам

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.